Services
Our office looks towards one direction professionally and in partnership with our clients, always considering different perspectives to best achieve their goals.
- Hiring
- Configuration of Unternehmen Online
- Electronic personnel records
- Optimization of salary packages
- Automation through interfaces
As soon as employees are hired in a company, a large number of deadlines, notifications and regulations are already there to be met. Let someone with the professional knowledge to take care of your needs. Let us handle immediate notifications, professional associations notifications, take care of levies on health insurance and tax administrations, manage minimum wage statements and payroll accounts timely and legally secure.
In particular, the administration and layout of many positions present a challenge to the consultant to work on time, accurately and discreetly to process this very sensitive data. Special payroll areas for specific groups or individual agreements can be designed and implemented.
In compliance to the European General Data Protection Regulation, it must be ensured that personal data employees is not exchanged unencrypted between the tax consultant and the client. For this, we offer Online-based electronic personnel files as a convenient solution.
In addition to the salary evaluations on paper, there are now online portals from which the salary documents can be archived for employees and employers. Retention periods and keeping important documents is automatically ensured via this database. More and more companies and employees are choosing this future-oriented solution.
A salary increase often means additional social security expenses for the employer. Skillfully, various non-cash benefits can be integrated as salary components that save taxes and social security contributions for both the employee and the employer.
Not only the automated collection of personal data, but also the creation of individualized reports can be simplified by using interfaces. An individual solution can be a cost-saving for your company.
- Actual figures with Unternehmen Online
- Steering the company with reliable evaluations
- Automated individualized evaluations for controlling purposes
- Integration of interfaces from different systems
If company data are up-to-date by bank statement managers and regular exchange of information between the client and the counselor, they can easily be viewed online and processed further. Data can be accessed in a fixed location from a tablet, a mobile phone and notebook
Financial book keeping does not just have to be a duty fulfillment for the tax authorities, banks, investors, but up-to-date and accurate evaluations prepared as a tool in company or self-employed management and in investment decisions.
A simple monthly Financial statement and a sales tax advance do not reflect all the basic values that can be represented in the book keeping. You can also get individual cost and / or yield evaluations that can serve for internal control systems and for planning projects.
The transfer of documents and notes no longer has to be paper-based. Rather, the processing of archived documents is a way to reduce various steps and save time to be invested in quality assurance. Online-based data platforms, where documents are accessible to the client and the consultant, can serve as a storage location during the retention periods. Storage space and duplicate data storage space can be significantly reduced.
- Legal Form
- Tax optimization
- Business Setup
- Optimization of corporate and group structures
- Counseling by company audits
- Appeal and financial court proceedings
- Sales Tax Review
A company is founded quickly. When a company is founded, people usually decide for the GbR legal form. Nonetheless, various aspects should be considered in order to find the right one. Liability, external factors, financing, sub-participations, etc. have a different weights in the various legal forms, so good and thoughtful advice is crucial in decision-making.
Sales tax is not only about the classification of the tax rate anymore.
- Formal requirements for incoming invoices (input tax deduction).
- VAT liability for advance payments.
- Invoices with mixed services.
- VAT tax group.
- etc.
Do not need to result in surprising and expensive expenses in a tax audit. A targeted or regular examination of the output, the situation between related companies and the incoming invoices can be made preventively and creatively.
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- Contracts
- Corporate Transactions
- Change of Corporate Form
- Corporate and asset succession
- Inheritance Law
In the field of contract law, we focus our legal work on the preparation and review of contracts in all areas of commercial law, in particular commercial and corporate law. Our special understanding of economic relationships and knowledge of potential fiscal pitfalls empower our clients by offering them an economic advantage due to tax optimization thinking in legally enforceable contract design.
In addition to company contracts for company foundation of any legal form, the preparation and examination of executive employment contracts, loan agreements, purchase, rental and leasing contracts as well as donation and inheritance contracts, are part of our repertoire.
A corporate transaction, whether it is buying or selling a business, involves a variety of issues in the areas of civil, corporate and tax law. At this point, one-stop consultation is particularly important.
In this area, we offer you optimized tax and contractual aspects at preparing company purchase contracts without friction losses from a single source. Beyond the mere drafting of the contract, contract preparation activities, the accompaniment of contract negotiations and the execution of due diligences and company valuations are also part of our range of services.
Special topics arising in connection with corporate transactions, such as the treatment of pension commitments, the preservation and utilization of tax loss carry forwards, as well as the creation of additional depreciation allowances, are handled equally competently by us.
Connected to various legal and economic requirements, for tax optimization purposes or together with an intended transfer of a company -complete or a part of it- to a succesor, the requirement to change the hitherto chosen legal form of a company may arise. The Umwandlungsgesetz and the Umwandlungssteuergesetz provide in many cases instruments to merge, split or change legal form, also introducing many suitable, often also tax-neutral instruments.
Here we plan and design together with you a company structure that corresponds to your new requirements. The preparation of agreements for this structure between the participating legal entities, reporting obligations towards employees and shareholders of the different parties, as well as any necessary conversion tests (Umwandlungsprüfungen) are also part of our range of services.
Due to the existing multiple qualifications of our advisory team, you will benefit from a consistent implementation of your ideas within a single House.
With regard to business succession and asset succession, we offer comprehensive interdisciplinary design advice - tailored to your personal situation and optimized from a tax perspective.
The review of already existing wills; Inheritance and marriage documents, as well as company contracts, in context of legal and tax analysis; The submission of recommendations based on this analysis, as well as their desired implementation, are in our range of services in the same way as the tax optimal planning and implementation of corporate and any asset succession.
For the optimal succession design according to your ideas, by using tax structuring possibilities, an early involvement in the succession process is compelling.
We support you in the preparation of testamentary dispositions, precautionary powers and living wills. Further fields of activity in the field of inheritance law are the assumption of executions of wills, the compilation of inheritance tax declarations, the escort in the procedure of inheritance, the dispute between heirs and the consultation in forced heirship.
- Services
- Audit of consolidated financial statements HGB/IAS/IFRS
- Reporting Packages Support
- Tax Reporting
- Business / corporate job evaluation
An efficient and targeted audit is based on a thorough understanding of the business environment and value chain of a company. A company's opportunities and risks affect the accounting process. Thus, the auditing is no longer just ticking off numbers, but an intense engagement with the company itself, its activities and the control elements to be audited. We understand that the assessment of figures of previous periods serve much more to estimate the future development, than justifying or confirming the past.
Auditing the annual financial statements is the classic activity of auditing. We analyze and assess the economic and legal environment, the business risks, the internal control systems and the risk management in order to bring an efficient and tailored made strategy. Our audit findings are translated into understandable and meaningful reports that are suited to the needs of each one our clients.
Having all the knowledge of your company and the accounting systems used, we are at your disposal all year round to show the financial consequences of corporate decisions and, above all, to make you aware of design alternatives as you need them.
International borders do not mean a stop to Entrepreneurial activities.
Despite years of effort by the standard setters, national accounting standards are still different. The tax jurisdictions of the respective countries and their influence on national accounting contribute to this. International companies face a challenge to prepare and reliably maintain the figures for all units, independently of the national location of the legal group company, so data is included uniformly in the parent company’s financial statements.
With our knowledge on the differences in accounting systems and processes related to preparing annual financial statements, we can either offer assistance with creating the packages or, if the preparation is performed by you, audit services on the accuracy of the packages according to experience and the requirements of the parent company and the Group ("audit instructions").
However, due to the complexity of national and international tax law, many corporations have developed into a weighty and often independent subarea that can no longer be processed without profound tax know-how.
In terms of content, the question arises as to whether accounting differences between the accounting in the Group and the accounting in the tax balance sheet and how it will offset each other in the future and with which tax payments this will occur. The differences are posted to deferred taxes taking into account future tax rates. Furthermore, the requirements of Group reporting require extensive disclosures; For example, a reconciliation must be made from the consolidated net income to tax expense, or the Group tax rate must be determined. With multiple group companies and the influence of different national tax systems and currency conversions, this can be a challenging task.
Occasions that make a company valuation necessary occur to varying degrees. While the classic cases are necessary for a purchase or sale of a company or parts of it, a determination of value may also be necessary in case of severance payments of outgoing shareholders, proof of value in corporate restructuring or even for family law reasons such as an increase in profit or compulsory portion claims. Of practical relevance are valuations that are necessary for tax reasons, for example, when companies are inherited or hidden reserves have to be uncovered.
The auditor's services may relate to an objective determination of value, but may also be directed to carrying out subjective valuations as basis for decision-making process.
The professional requirements for an objectified company valuation are bindingly regulated in standards of the Institute for Auditors (IDW). It is necessary to derive the value using the discounted earnings method or the discounted cash flow method. Both variants require detailed income and liquidity planning in order to determine a present value from the surpluses.
In many cases, there is a need for a simplified approach to gain clues about the range of valuations.
Tax structuring with international links should, in most cases, not be discussed without the expertise of a specialist in the respective country. Through our many years of work in national and international tax law, we have a broad network of reliable consultants who are available to advise us at home and abroad.
- Taxation of permanent establishments
- Accompaniment for transfer pricing issues
- Cross-border optimization of corporate and group structures
Whether a permanent establishment abroad (or as a foreigner in the country) was justified, is not always easily recognizable. The taxation law between different countries is usually very well and precisely regulated. There are a number of different regulations to be observed if the overall operating result affects several countries and tax and commercial regulations fall apart. Here it is necessary to design records, plans and structuring already at the beginning of a foreign activity, so that double taxation and elaborate rework do not take the joy of expansion.
Various deliveries and other services are actually rendered abroad or due to special VAT regulations. Cleverly chosen delivery constellations or contract designs prevent registration duties abroad. However, if it is necessary to register abroad, we have many years of experience with tax advisers abroad who can reliably organize and handle standardized registration and reporting duties abroad.
Sales tax paid abroad is generally not reimbursed by the German tax authorities. An automatic pre-tax refund procedure can be used to reclaim tax amounts in most EU countries. The effort is usually below the reimbursement advantage.
- Employee Assignment - Consultation with Impatriates
- Payroll accounting for international companies in Germany
In the course of globalization, establishments and companies abroad and inland (by foreigners) are founded and bought. Workers who live abroad or are sent abroad present an employer with various challenges. Not only the tax liability, but social security and agreement (double taxation) issues have to be clarified in order to secure employers and employees.
Foreign employers are often only superficially familiar with German wage tax and social insurance regulations. In order to be able to handle legally compliant payroll accounting for one to many hundreds of employees, you need a partner who not only automatically calculates predefined salary components, but delivers on time, thinks along, supports and anticipates. The long-standing cooperation with corporations in which either individual groups in Germany are to be looked after in the field of payroll accounting or even large payroll areas makes us appear as a reliable advisor.
- Lohn- und Gehaltsbuchhaltung
- Finanzbuchhaltung / Jahresabschlusserstellung
- Steuererklärungen
- Steuer-, Gestaltungsberatung
Erstellung
Sobald Mitarbeiter ir einem Unternehmen beschäftigt sind, gilt es eine Vielzahl an Fristen, Termine, Meldungen und Vorschriften einzuhalten. Geben Sie die Erstellung der Gehaltsabrechnung in die Hände einer Person vom Fach, werden Sofortmeldungen, Meldungen an Berufsgenossenschaften, Abgaben an Krankenkassen und Finanzverwaltungen, Mindestlohnübersichten, Lohnkonten und vieles mehr fristgerecht und rechtssicher abgewickelt.
Insbesondere die Verwaltung und Gestaltung von vielen Arbeitnehmern stellt den Berater vor die Herausforderung termingebunden, akkurat und diskret die sehr sensiblen Daten zu bearbeiten. Besondere Abrechnungskreise für bestimmte Personengruppen, individuelle Vereinbarungen mit Einzelpersonen lassen sich gestalten und umsetzen.
Einsatz von Unternehmen Online
Im Zuge der Datenschutzgrundverordnung ist sicherzustellen, dass personenbezogene Daten der Mitarbeiter nicht unverschlüsselt zwischen dem Steuerberater und dem Mandanten ausgetauscht werden. Onlinebasierende elektronische Personalakten können eine komfortable Lösung sein.
Elektronische Personalstammakte
Von der Bar-Lohntüte zur Überweisung auf ein Bankkonto gibt es inzwischen neben den Gehaltsauswertungen auf Papier auch Online-Portale, in denen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber gesichert die Gehaltsdokumente archiviert werden. Aufbewahrungsfristen und das Zusammenhalten von wichtigen Dokumenten ist über diese Datenbank automatisch gewährleistet. Immer mehr Unternehmen und Arbeitnehmer entscheiden sich für diese zukunftsorientierte Lösung.
Optimierung Gehaltspakete
Gehaltserhöhungen bedeuten für den Arbeitgeber oftmals neben dem Hauptbestandteil zusätzlichen Mehraufwand in der Sozialversicherung. Geschickt lassen sich verschiedene Sachbezüge als Gehaltsbestandteile integrieren, die sowohl den Arbeitnehmer als auch den Arbeitgeber Steuern und Sozialversicherungsbeiträge sparen.
Automatisierung durch Schnittstellen
Nicht nur das automatisierte Erfassen von Personaldaten sondern auch das Erstellen von individualisierten Reportings, lassen sich durch das Einsetzen von Schnittstellen vereinfachen. Eine individuelle Lösung kann für viele Unternehmen eine kosteneinsparende Vereinfachung darstellen.
Aktuelles Zahlenwerk durch Einsatz von Unternehmen Online
Sind Unternehmensdaten durch Kontoauszugsmanager und regelmäßigen Informationsaustausch zwischen dem Mandanten und dem Berater auf dem aktuellen Stand, lassen sich diese ohne Weiteres onlinebasierend einsehen und weiterverarbeiten. Nicht nur an einem festen Standort lässt sich auf die Daten zugreifen. Ein geschützter Datenraum lässt den Zugriff vom Tablett, vom Handy und vom Notebook zu.
Lenken des Unternehmens mit belastbaren Auswertungen
Finanzbuchhaltung muss nicht nur eine Pflichterfüllung für die Steuerbehörden, Banken, Investoren, etc. sein. Aktuelle und akkurate Auswertungen können richtig aufbereitet als ein wichtiges Instrument bei der Lenkung des Unternehmens, der Praxis, der Selbstständigkeit und bei Investitionsentscheidungen eingesetzt werden.
Automatisierte individualisierte Auswertungen zu Controllingzwecken
Eine monatliche BWA und eine Umsatzsteuervoranmeldung geben nicht alle Eckwerte wieder, die sich aus der Finanzbuchhaltung darstellen lassen. Individuelle Kosten- und/oder Ertragsauswertungen können dem Unternehmer für interne Kontrollsysteme und Planungsprojekte dienen.
Integration Schnittstellen aus verschiedenen Systemen
Der Datentransfer von Belegen und Notizen muss nicht mehr unbedingt papierbasierend sein. Vielmehr ist die Verarbeitung von archivierten Belegen ein Weg verschiedene Arbeitsschritte zu reduzieren und ersparte Zeiten in Qualität zu investieren. Online basierende Datenräume, in denen Unterlagen für den Unternehmer und den Berater zugänglich gemacht werden, können während der Aufbewahrungsfristen als Ablageort dienen. Lagerflächen und doppelte Datenspeicherplätze können wesentlich reduziert werden.
Einkommensteuererklärungen
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Unternehmenssteuererklärungen
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Schenkung- und Erbschaftsteuererklärungen
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Meldeverfahren Lizenzbesteuerung
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Rechtsformwahl
Ein Unternehmen ist schnell gegründet. Das Zusammenfinden zweier Personen, die gemeinsam ein Projekt starten, wird in der Regel automatisch als GbR geführt. Verschiedene Gesichtspunkte sollten an dieser Stelle bedacht werden, um die richtige Rechtsform für die neu gegründete Gesellschaft oder für bereits bestehende Gesellschaften zu finden. Haftung, Außenauftritt, Finanzierung, Unterbeteiligungen, etc. haben bei den verschiedenen Rechtsformen ein unterschiedliches Gewicht. Eine gute und bedachte Beratung kann bei der Entscheidungsfindung ausschlaggebend sein.
Steueroptimierung
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Existenzgründung
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Optimierung Gesellschafts- und Konzernstrukturen
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Begleitung von Betriebsprüfungen
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Rechtsbehelfs- und finanzgerichtliche Klageverfahren
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Umsatzsteuer-Review
Die Fragen um die Umsatzsteuer drehen sind längst nicht mehr nur um die Einstufung des Steuersatzes.
- Formale Anforderungen an Eingangsrechnungen (Vorsteuerabzug)
- Umsatzsteuerpflicht bei Vorwegvergütungen
- Rechnungen mit gemischten Leistungen
- Umsatzsteuerliche Organschaft
- uvm
müssen in einer Betriebsprüfung nicht zu überraschenden und teuren Ergebnissen führen. Eine gezielte oder regelmäßige Untersuchung der Ausgangsleistungen, der Situation zwischen nahestehenden Unternehmen und der Eingangsrechnungen können vorbeugend und gestaltend vorgenommen werden.
Vertragsgestaltung
Im vertragsrechtlichen Bereich stellt die Erstellung und Überprüfung von Verträgen aus allen Bereichen des Wirtschaftsrechts, insbesondere des Handels-und Gesellschaftsrechts einen Schwerpunkt unserer anwaltlichen Tätigkeit dar. Ein besonderes Verständnis für wirtschafliche Zusammenhänge und die Kenntnis möglicher steuerlicher Fallstricke ermöglichen es, für unsere Mandanten eine wirtschaftlich vorteilhafte, steuerlich optimierte und rechtlich auch umsetzbare Vertragsgestaltung vorzunehmen.
Neben Gesellschaftsverträgen zur Gründung von Unternehmen jeglicher Rechtsform gehören auch die Erstellung und Prüfung von Geschäftsführer- Anstellungsverträgen, Darlehensverträgen, Kauf-, Miet- und Pachtverträgen sowie von Schenkungs- und Erbverträgen zu unseren Repertoire.
Unternehmenstransaktionen
Eine Unternehmenstransaktion, gleich ob es sich um den Kauf oder den Verkauf eines Unternehmens handelt, ist mit einer Vielzahl von Fragen aus dem Bereich des Zivilrechts, des Gesellschaftsrechts und des Steuerrechts verbunden. An dieser Stelle ist eine Beratung aus einem Guß besonders wichtig.
Wir bieten Ihnen in diesem Bereich eine unter steuerlichen und vertragsrechtlichen Gesichtspunkten optimierte Erstellung von Unternehmenskaufverträgen ohne Reibungsverluste aus einer Hand. Über die bloße Vertragsgestaltung hinaus zählen auch vertragsvorbereitende Tätigkeiten, die Begleitung von Vertragsverhandlungen und die Durchführung von Due Diligences und Unternehmensbewertungen zu unserem Leistungsspektrum.
Im Zusammenhang mit Unternehmenstransaktionen anfallende Sonderthemen wie die Behandlung von Pensionszusagen, die Erhaltung und Nutzung steuerlicher Verlustvorträge sowie die Schaffung zusätzlichen Abschreibungsvolumens werden von uns in gleicher Weise kompetent bearbeitet.
Umwandlung von Unternehmen
Im Zusammenhang mit veränderten rechtlichen und wirtschaftlichen Anforderungen, aus Gründen steuerlicher Optimierung oder im Zusammenhang mit der beabsichtigten Übertragung eines Unternehmens oder Unternehmensteils auf einen Nachfolger kann sich das Erfordernis der Änderung der bislang gewählten Rechtsform eines Unternehmens ergeben. Das Umwandlungsgesetz und das Umwandlungssteuergesetz stellen hierfür in vielen Fällen mit den Instrumenten der Verschmelzung, der Spaltung, des Formwechsels und der Einbringung vielmals geeignete, häufig auch steuerneutrale Instrumente zur Verfügung.
Hier planen und gestalten wir zusammen mit Ihnen eine Ihren geänderten Anforderungen entsprechende Unternehmensstruktur. Die Erstellung der zur Erreichung dieser Struktur erforderlichen Vereinbarungen zwischen den beteiligten Rechtsträgern, die Erfüllung von Berichtspflichten gegenüber Arbeitnehmern und Anteilseignern der beteiligten Rechtsträger sowie gegebenenfalls erforderliche Umwandlungsprüfungen gehören ebenfalls zu unserem Leistungsspektrum.
Aufgrund der vorhandenen Mehrfachqualifikationen unseres Beratersteams profitieren Sie auch in diesem Bereich von einer konsistenten einheitlichen Umsetzung Ihrer Vorstellungen aus einer Hand.
Unternehmens- und Vermögensnachfolge
In Hinblick auf Unternehmensnachfolge und Vermögensnachfolge bieten wir umfassende fachübergreifende Gestaltungsberatung - auf Ihre persönliche Situation zugeschnitten und unter steuerlichen Gesichtspunkten optimiert.
Die Überprüfung bereits vorliegender Testamente, Erb- und Eheverträgen sowie Gesellschaftsverträgen im Rahmen einer rechtlichen und steuerlichen Analyse, die Unterbreitung von auf dieser Analyse beruhenden Änderungsempfehlungen sowie die wunschgemäße Umsetzung dieser Empfehlungen gehören in diesem Bereich in gleicher Weise zu unserem Leistungsspektrum wie die steueroptimale Planung und Umsetzung von Unternehmens- und Vermögensnachfolgen.
Unternehmens- und Vermögensnachfolge
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Erbrecht
Für die optimale Gestaltung der Erbfolge nach Ihren Vorstellungen unter Nutzung steuerlicher Gestaltungsmöglichkeiten ist eine frühzeitige Beschäftigung mit der Vermögensnachfolge zwingend.
Wir unterstützen Sie bei der Erstellung letztwilliger Verfügungen, Vorsorgevollmachten und Patientenverfügungen. Weitere Tätigkeitsgebiete im erbrechtlichen Bereich sind die Übernahme von Testamentsvollstreckungen, die Erstellung von Erbschaftsteuererklärungen, die Begleitung im Erbscheinsverfahren, die Auseinandersetzung von Erbengemeinschaften sowie die Beratung im Pflichtteilsrecht.
Dienstleistungen
Eine effiziente und zielgerichtete Wirtschaftsprüfung basiert auf einem tiefgreifenden Verständnis des geschäftlichen Umfelds und der Wertschöpfungskette des Unternehmens. Chancen und Risiken des Unternehmens wirken auf die Rechnungslegung und damit auf die Bilanzierung des Unternehmens. Damit ist die Wirtschaftsprüfung längst nicht mehr das Abhaken von Zahlen, sondern die intensive Auseinandersetzung mit dem Unternehmen selbst, seiner Aktivitäten und der eingesetzten Steuerungselemente. Die Beurteilung der Zahlen einer vergangenen Periode dient weit mehr der Einschätzung der künftigen Entwicklung als der Rechtfertigung bzw. der Bestätigung des Vergangenen.
Konzernabschlussprüfung nach HGB/IAS/IFRS
Die Jahresabschlussprüfung stellt den klassischen Tätigkeitsschwerpunkt der Wirtschaftsprüfung dar. Wir analysieren und beurteilen das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld, die Geschäftsrisiken, die internen Kontrollsysteme sowie das Risikomanagement des zu prüfenden Unternehmens, um eine auf Ihr Unternehmen abgestimmte effiziente Prüfungsstrategie abzuleiten. Unser Prüfungsergebnis schlägt sich in verständliche und aussagefähigen Prüfungsberichten nieder, die sich an den Bedürfnissen des Unternehmens und der weiteren Empfänger der Berichte ausrichten.
Mit unseren Kenntnissen des Unternehmens und der Rechnungslegungssysteme stehen wir Ihnen ganzjährig zur Verfügung, um bereits bei unternehmerischen Entscheidungen die Konsequenzen auf die Rechnungslegung aufzuzeigen, vor allem aber auch, um sie bei Bedarf auf Gestaltungsalternativen aufmerksam machen zu können.
Reporting Packages Support
Unternehmerische Aktivitäten machen nicht vor nationalen Grenzen halt.
Trotz jahrelanger Bemühungen der Standardsetter unterscheiden sich nationale Rechnungsgrundlagen noch immer. Dazu tragen die Steuerjurisdiktionen der jeweiligen Länder und deren Einflussnahme auf nationale Bilanzierung bei. Das stellt international agierende Unternehmen vor die Herausforderung, für alle Einheiten, unabhängig von dem jeweiligen nationalen Standort der jeweiligen rechtlichen Konzerngesellschaft, das Zahlenwerk so aufbereitet und verlässlich zu erhalten, dass die Daten in den einheitlichen Abschluss der Muttergesellschaft aufgenommen werden können.
Mit unseren Kenntnisse über die Unterschiede der Rechnungslegungssysteme und der Prozesse im Zusammenhang mit der Jahresabschlusserstellung können wir Ihnen im Zusammenhang mit dem Konzern-Reporting entweder Hilfeleistungen bei der Erstellung der Packages anbieten oder, sofern die Erstellung von Ihnen vorgenommen wird, Prüfungsleistungen über die Richtigkeit der Packages abgeben, die sich erfahrungsgemäß an den Vorgaben der Muttergesellschaft („audit instructions“) sowie den Bilanzierungsvorgaben des Konzerns orientierten.
Tax Reporting
Die sogenannten Tax Reportings stellen systematisch betrachtet einen Teilbereich des Konzern-Reportings dar. Sie haben sich bei vielen Konzernen aufgrund der Komplexität des nationalen und internationalen Steuerrechts jedoch zu einem gewichtigen und oftmals eigenständigen Teilbereich entwickelt, der sich ohne profundes steuerliches Wissen nicht mehr bearbeiten lässt.
Inhaltlich geht es um die Frage, ob Ansatzunterschiede zwischen der Rechnungslegung im Konzern und der Bilanzierung in der Steuerbilanz sich künftig ausgleichen werden und mit welchen Steuerzahlungen dies erfolgen wird. Die Unterschiedsbeträge werden unter Beachtung der künftigen Steuersätze mit latenten Steuern belegt. Weiter sind aus den Anforderungen der Konzernberichterstattung umfangreiche Angaben erforderlich; so muss eine Überleitungsrechnung vom Konzernjahresüberschuss auf den Steueraufwand erfolgen oder die Konzernsteuerquote bestimmt werden. Bei mehreren Konzerngesellschaftern und dem Einfluss verschiedener nationaler Steuersysteme und Währungsumrechnungen kann das eine anspruchsvolle Aufgabe darstellen.
Unternehmens-/Unternehmensstellenbewertung
Anlässe, die eine Unternehmensbewertung notwendig machen, kommen in unterschiedlicher Ausprägung vor. Während die klassischen Fälle bei einem Kauf oder Verkauf des Unternehmens oder von Teilbereichen notwendig sind, kann eine Wertbestimmung auch bei Abfindungen ausscheidender Gesellschafter, dem Wertnachweis bei gesellschaftsrechtlichen Umstrukturierungen oder auch bei familienrechtlich begründeten anlässen wie einem Zugewinnausgleich oder Pflichtteilsansprüchen notwendig sein. Von praktischer Relevanz sind Bewertungen, die aus steuerlichen Gründen notwendig werden, bspw. wenn Unternehmen vererbt werden oder stille Reserven aufgedeckt werden müssen.
Die Leistungen des Wirtschaftsprüfers können sich auf eine objektive Wertfindung beziehen aber auch darauf gerichtet sein, subjektive Wertfindungen als Basis einer Entscheidungsfindung zu vollziehen.
Die berufsständischen Anforderungen an eine objektivierte Unternehmensbewertung sind verbindlich in Standards des Instituts für Wirtschaftsprüfer (IdW) geregelt. Notwendig ist eine Ableitung des Wertes nach dem Ertragswertverfahren oder dem discounted cash Flow verfahren. In beiden Varianten sind detaillierte Ertrags- und Liquiditätsplanungen erforderlich, um aus den ermittelten Überschüssen einen Gegenwartswert zu bestimmen.
In vielen Fällen besteht das Bedürfnis einer vereinfachten Vorgehensweise, um Anhaltspunkte über die Bandbreite der Werte zu gewinnen.
Netzwerk
Die steuerliche Gestaltung mit internationalen Anknüpfungspunkten sollte in den meisten Fällen nicht ohne die Begutachtung eines Fachmanns im entsprechenden Land beraten werden. Wir verfügen durch unsere langjährige Arbeit im nationalen und internationalen Steuerrechtüber ein breites Netzwerk an verlässlichen Beratern, die uns im In- und Ausland beratend zur Verfügung stehen.
Betriebsstättenbesteuerung
Ob eine Betriebsstätte im Ausland (oder als Ausländer im Inland) begründet wurde, ist nicht immer leicht erkennbar. Das Besteuerungsrecht zwischen verschiedenen Ländern ist dafür meist genau geregelt. Unterschiedlichste Regelungen gibt es zu beachten, wenn das Gesamtbetriebsergebnis mehrere Länder betrifft und steuerliche und handelsrechtliche Bewertungen auseinanderfallen. Hier gilt es Aufzeichnungen, Planungen und Strukturierungen bereits zu Beginn einer Auslandstätigkeit zu gestalten, damit Doppelbesteuerungen und aufwendige Nacharbeiten nicht die Freude am Expandieren nehmen.
Begleitung bei Verrechnungspreisthematiken
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Grenzüberschreitende Optimierung Gesellschafts- und Konzernstrukturen
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Umsatzsteuerregistrierung im Ausland mit Kooperationspartnern
Verschiedene Lieferungen und sonstige Leistungen werden tatsächlich oder wegen besonderer Umsatzsteuervorschriften im Ausland erbracht. Geschickt gewählte Lieferkonstellationen oder Vertragsgestaltungen verhindern Registrierungspflichten im Ausland. Sollte dennoch eine Registrierung im Ausland unumgänglich sein, haben wir langjährige Erfahrungen mit Steuerberatern im Ausland, die verlässlich standardisierte Registrierungs- und Meldepflichten im Ausland organisieren und abwickeln können.
Vorsteuervergütungsverfahre
Im Ausland gezahlte Umsatzsteuer wird von der deutschen Finanzverwaltung grundsätzlich nicht erstattet. Über ein automatisiertes Vorsteuererstattungsverfahren lassen sich in den meisten EU-Ländern Steuerbeträge zurückfordern. Der Aufwand liegt in der Regel unter dem Erstattungsvorteil.
Mitarbeiterentsendung - Beratung iZm Impatriates
Im Zuge der Globalisierung werden Betriebsstätten und Gesellschaften im Ausland und im Inland (von Ausländern) gegründet und gekauft. Arbeitnehmer, die im Ausland leben oder ins Ausland entsendet werden, stellen einen Arbeitgeber vor die verschiedensten Herausforderungen. Nicht nur die Steuerpflicht, sondern sozialversicherungsrechtliche und abkommensrechtliche (Doppelbesteuerung) Fragestellungen sind zu klären, um Arbeitgeber und Arbeitnehmer abzusichern.
Lohn- und Gehaltsbuchhaltung für internationale Unternehmen in Deutschland
Ausländische Arbeitgeber sind häufig mit deutschen lohnsteuerrechtlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelungen nur oberflächlich vertraut. Um eine rechtssichere Gehaltsbuchhaltung für einen bis vielen hundert Mitarbeiter abwickeln zu können bedarf es eines Partnes, der nicht nur vorgegebene Gehaltsbestandteile maschinell abrechnet, sondern termingerecht liefert, mitdenkt, unterstützt und vorausschaut. Die langjährige Zusammenarbeit mit Konzernen, bei denen entweder einzelne Gruppen in Deutschland im Bereich der Gehaltsbuchhaltung zu betreuen sind oder auch große Abrechnungskreise lässt uns als verlässlichen Berater auftreten.